имеют право исключительно официально трудоустроенные лица, чей доход облагается налогом. Неработающие граждане или устроенные неофициально соответственно не имеют прав на возврат налогового вычета.
Возврат 13 процентов за обучение представляется возможным при следующих условиях:
- Вы являетесь официально трудоустроенным лицом, оплачивающим подоходный налог;
- Вы проходите обучение в официальных образовательных учреждениях:
- школа вождения;
- техникум и колледж;
- высшее учебное заведение.
Договор и все документы по оплате за получение образования, оформлены на ваше имя.
В случае оформления вычета на родственное лицо, возврат возможен в случае если:
- они проходят обучение в очной форме;
- обучение проходит в учебном заведении, имеющем официальную лицензию;
- лицом, оплачивающим обучение по договору, выступали вы;
- все платежные поручения и квитанции оформлены на ваше имя.
При оплате собственного образования не накладываются ограничения на форму вашего обучения. То есть это может быть, как очная, заочная, так и вечерняя форма. Платежи в обеих ситуациях неизменно должны быть оформлены на лицо получающее вычет.
Возврат 13% от уплаченной суммы возможен, при оплате за обучение в:
- учебном заведении, дающем высшее профессиональное образование;
- лицензированном техникуме и колледже;
- учреждении для воспитания собственных детей дошкольного возраста, школьной организации и заведениях доп. образования;
- специализированном, лицензированном учебном заведении по подготовке к управлению транспортным средством;
- лицензированном заведении обучающем иностранным языкам.
Обратите внимание! Возможность получить возврат от уплаченной суммы имеют право не только оплатившие за учебу в ГОУ, но и в частных организациях, при наличии лицензии.
Сумма налогового вычета в денежном эквиваленте за обучение детей
Сумма возврата НДФЛ за обучение ограничивается 6 500 руб. в год на одного ребенка.
Соответственно за годовое обучение на двоих детей максимальная выплата составит — 13 000руб.
Складывается данная сумма из-за того, что максимальный размер базы на обучение каждого ребенка ограничен пятьюдесятью тысячами рублей, следовательно, 50 000*0,13=6 500.
Для того чтобы оформить данный возврат, необходимо:
- Подтвердить родственные связи соответствующей документацией.
- Возраст получающего обучение не должен превышать двадцати четырех лет.
- Прохождение обучения по очной форме.
- Одной из сторон договора на предоставление услуг в сфере образования должен быть родитель.
Получать данное начисление можно за каждого ребенка не более 1 раза в год. Максимальная сумма выплаты в денежном эквиваленте не превышает 6 500 рублей.
Сумма налогового вычета в денежном эквиваленте за собственное обучение
Сумма возврата НДФЛ в 2017 году за обучение ограничивается 15 600 руб. в год.
Данная сумма установлена на все виды социальных вычетов кроме:
- прохождение высокооплачиваемого лечения;
- оказание безвозмездной помощи нуждающимся.
Обратите внимание на следующие важные моменты:
- Нельзя затягивать время со сбором и подачей необходимых документов для возврата денег, так как он осуществляется только за последние 36 месяцев (3 года).
- Если оплата производилась по средствам , возмещения 13% не начисляются.
- Максимальная денежная сумма на прохождение обучения детей и собственное обучение не имеют отношения друг к другу и высчитываются отдельно.
Необходимая документация
Ниже представлен перечень документации необходимой для возврата 13%:
Инструкция по получению вычета
Существует 2 общедоступных метода получения вычета за оплату обучения:
- Посредством органа, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. В данном случае вычет выплачивается единовременно за весь год налоговой инспекцией.
- Посредством работодателя, согласно закона, вступившего в силу с 01.01.2016 года. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
Разберем пошагово процесс получения данного вычета:
- Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:
- справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
- договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
- документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
- при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
- банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.
- Шаг второй. Заполнить заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение. Заявление должно быть написано от лица, оплачивающего учебу. А также заполнить декларацию .
- Шаг третий. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
Осуществляется передача документов одним из нескольких способов, которые представлены в таблице:
Способы передачи документов | ||
Передать документы из рук в руки в налоговую инспекцию лично. | Весомое преимущество заключается в том, что инспектор самостоятельно производит проверку всех ваших документов. В случае если чего-то не хватает или что-то нуждается в исправлении, он лично укажет вам на недочет. | Данный способ требует затраты личного времени; возможен отказ от принятия документов, по причине не хватки того или иного не входящего в обязательный список предоставления документа. |
Отправить документы почтой. | Отправка по почте сэкономит личное время. Не возможен отказ от принятия документов, по причине нехватки того или иного не входящего в обязательный список предоставления документа, так как процедура проходит строго формализовано. Отказ возможен строго через официальный запрос, с обоснованием причины опираясь на закон. | В случае если вы не доложили какой-либо документ или ошиблись при его заполнении, выяснится это только спустя 3 месяца после проверки. Соответственно и отправить повторно документы вы сможете не раньше чем через 3 месяца. |
При отправке почтой, отправить его лучше, как ценное письмо, так как оно является содержащим важные документы.
Для этого собирается вся необходимая документация и кладется в конверт. Также составляются два списка вложенного в конверт содержимого на специальном бланке.
- Четвертый шаг. Ожидание окончания камеральной проверки и получение результатов.
После приема всей необходимой документации, налоговая начинает камеральную проверку. После завершения проверки, в течение 1,5 недели заявителю направляется письмо с результатом данной проверки.
На заметку! В ходе выездной проверки заявителя могут потребовать явиться в налоговую для выяснения тех или иных появившихся вопросов. Например, по причине сомнения в предоставленных копиях с просьбой принести оригиналы. Но это скорее исключение из правил.
Денежные средства должны поступить на указанный вами счет в сроки: от 1 месяца с момента подачи заявления, до 1 месяца после выездной проверки.
Стоит обратить внимание!
При подаче заявления на возврат, с заявлением о полученных доходах за конкретный период — письмо с результатом проверки не высылается, а сразу переводятся денежные средства.
Компенсация через работодателя
Начиная с 2016 года получить компенсацию за обучение стало возможным так же через субъект трудового права – работодателя. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
Существует 2 общепринятых способа возмещения компенсации:
- По истечении года, в который вами производилась оплата обучения, подать необходимые документы в налоговый орган.
- Обратиться в налоговую, не дожидаясь конца календарного года за законным подтверждением прав на возмещение. В результате полученный документ предоставить по месту работы – работодателю.
Порядок получения компенсации:
- Собрать всю необходимую документацию. Список документов, идентичный списку при получении вычета через налоговую. Кроме двух нюансов: не нужна справка 3–НДФЛ и 2-НДФЛ.
- Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
- Дождаться уведомления, от налоговой, подтверждающее право на вычет.
- Подача документов по месту работы – работодателю. Подается в бухгалтерию.
Любое физическое лицо, оплачивающее подоходный налог из собственного дохода имеет право на возврат налога на доходы физ. лиц. В данной статье подробно рассмотрены случаи возврата налога, с расходов, потраченных на обучение. Уверенны, что, прочитав изложенную информацию, вы легко и в короткие сроки осуществите возврат положенных вам законно налогов.
Пошаговая инструкция по возврату подоходного налогового вычета (13%) потраченного на обучение в ВУЗе:
Окт 19, 2017 Пособие Хелп
Любой свой вопрос вы можете задать ниже
Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.
Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:
- братья;
- сестры;
- дети (родные, усыновленные);
- подопечные;
- находящиеся на попечительстве.
Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.
Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.
Таблица 1. Кому предоставляется вычет?
| Кто может претендовать на вычет? | |
|---|---|
| Вариант 1 | Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них: |
| Вариант 2 | Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц. |
Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.
Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:
- заочной;
- очной;
- так и вечерней;
- любой другой.
Величина получаемых за собственное обучение средств
Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.
- Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
- Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.
Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.
Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.
Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.
Получение вычета на учебу за детей
Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.
- Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
- Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
- Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
- Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.
Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.
Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.
Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.
Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры
Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.
- Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
- Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
- Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
- Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.
Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.
Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.
Процедура получения вычета
Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:
- подготовки документов;
- передачи документов в налоговую службу;
- проверка правильности оформления документов и подсчеты;
- выдача средств плательщику.
Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.
Документы для налогового вычета за обучение
Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:
- декларационный бланк по форме ;
- официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
- платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
- копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
- документ, удостоверяющий личность гражданина;
- справка по форме , взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
- заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.
Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.
Сбор документов — самый сложный этап процесса
Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.
Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.
Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:
- ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
- бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
- если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.
Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:
- их свидетельство о появлении на свет;
- собственное свидетельство о рождении;
- справку о прохождении очного обучения.
Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.
Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.
Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.
Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.
Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.
Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.
Декларация 3-НДФЛ
Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .
Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.
Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.
К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.
Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.
Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:
- фамилия, имя, отчество;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- официальная прописка;
- день появления на свет;
- место, где произошло ваше рождение.
Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.
Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.
Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.
Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.
Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.
Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.
При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.
Видео — Налоговый вычет за обучение
Подведем итоги
Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.
Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.
70% образования в России сегодня является платным. Те денежные средства, что люди тратят на оплату учебы, составляют весьма существенную статью расходов в каждом семейном бюджете. Государство же старается уменьшить эти траты граждан. В налоговом кодексе четко прописано, что человек вернуть может 13% за оплаченное обучение в вузе. Однако право на получение вычета есть не у каждого. Чтобы узнать нюансы осуществления необходимых действий, потребуется внимательно проанализировать информацию.
Что такое налоговый вычет за обучение?
Часть денежных средств, получаемых работающим гражданином, перечисляется в государственную казну. Сумма равна 13% от совокупного размера дохода, что был получен человеком. Бухгалтерия организации, где осуществляет свою деятельность специалист, обычно самостоятельно удерживает весь подоходный налог. Воспользовавшись данным социальным вычетом, человек получает возможность возврата части уплаченных средств.
Иными словами, государство дает возможность всем работающим гражданам, оплачивающим обучение, получить часть денежных средств, которые ранее были внесены в казну, как подоходный налог. Если человек в данный момент не работает, он не может претендовать на получение такого вычета.
Кому положен вычет?
Перед началом процесса возврата 13% за обучение, человеку необходимо убедиться, что он входит в категорию граждан, которые имеют право претендовать на подобный возврат денежных средств. Рассчитывать на возврат от государства внесенного капитала, могут:
- люди, которые самостоятельно оплачивают собственное обучение в вузе;
- родители, опекуны детей, оплачивающие их обучение на очном отделении вуза;
- сестры и братья лиц, обучающихся в институте на очном отделении.
Следует также помнить, что вычет будет выплачиваться только за обучение тех родственников, чей возраст не будет превышать 24 года. Претендент на денежные средства должен иметь официальное трудоустройство в организации, бухгалтерия которой перечисляет исправно подоходный налог государству.
Внимания заслуживает также обучение супругов. Когда один из них учится и работает, самостоятельно оплачивая обучение, он может претендовать на выплаты на общих основаниях. Когда один супруг будет оплачивать обучение другого, то права на получение вычета не будет. Законодательство такую возможность не предусматривает. Когда обучающийся работает, то он будет оформляться в качестве человека, который оплачивает учебу. Реальное же положение дел не обязательно отображать на бумаге.
Имеет ли место обучения значение?
Статус вуза оказывает тоже влияние на возможность возврата денежных средств. У учреждения обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг. С обучающимся должен иметься договор. Получить возврат возможно не только за оплату обучения в институте. Воспользоваться такой же возможностью смогут:
- ученики платных школ;
- учащиеся на образовательных курсах для взрослых;
- воспитанники различных детских кружков, иных секций, что входят в раздел дополнительного платного образования.
Следует также помнить, что средства будут возвращаться не только за использование услуг от государственных учебных заведений. Подобными правами обладают и студенты частных вузов. Правило так же актуально для людей, что проходят обучение за границей.
Нюансы получения вычета
Перед тем как оформить возврат подоходного налога за учебу, человеку предстоит рассчитать правильно общий размер полагающейся суммы. Эта процедура начинается с расчета количества денежных средств, полагается с которых вычет. Есть ряд правил, что необходимо учитывать при таком расчете.
Если человек платит самостоятельно за свое обучение, он может получить определенный вычет от суммы, не превышающей 120 000 рублей. Когда в качестве оплаты за обучение была внесена меньшая сумма денежных средств, то расчет будет осуществляться от всей израсходованной суммы. Например, если человек вносит 150 тысяч рублей, как оплату за обучение, то вычет будет рассчитан от 120 тысяч рублей. Когда размер оплаты составляет 70 тысяч рублей, будет принята в расчет полная сумма.
При оплате за учебу детей есть иные лимиты. Максимум денежных средств, от суммы которых будет осуществляться вычет, составляет 50 тысяч рублей. Следует также помнить, что устанавливается лимит на каждого ребенка. Например, если у вас учится двое детей и общая оплата за обучение составила 120 тысяч рублей, то родитель может получить вычет от 100 тысяч рублей. Общая максимальная сумма при этом будет складываться.
Периодичность
В каких случаях можно будет вернуть 13% оплаты за обучение? Этот вопрос волнует сегодня большинство граждан, которые желают вернуть часть затрат на учебу. Согласно законодательству, человек получить может вычет за каждый год, когда он оплачивал образование. Общая продолжительность обучения не оказывает на право возврата денежных средств влияние. Например, человек продолжал свое обучение десять лет. Он может получить за каждый год капитал.
Но следует помнить о неком сроке для подачи декларации. Бумагу направлять в налоговую службу необходимо только за три предыдущих года. Так, если человек обучение начал в 2012 году, а за вычетом обратился лишь в 2016 году, то он может получить полагающуюся сумму только за 2013-2015 года. Вернуть свои денежные средства за весь прошедший период у вас не получится. Потому необходимо подавать декларацию своевременно в государственный орган. Откладывать это мероприятие на неопределенный срок не следует. Промедление же приведет к потере вам положенных денежных средств.
Процедура возврата
Для того, чтобы понять, как можно вернуть 13% оплаченных за учебу, необходимо будет ознакомиться с общей схемой выполнения действия. Начинается процедура с заполнения налоговой декларации. Бумагу составлять необходимо по форме 3-НДФЛ. Потребуется также подготовить пакет необходимой документации. В него входят:
- паспорт гражданина;
- копия договора, заключенного с университетом, на предоставление образовательных услуг;
- декларация (в оригинале), заполненная по форме 3-НДФЛ;
- справка, которая подтверждает сам факт прохождения обучения;
- копия лицензии образовательной организации, которая подтверждает наличие возможности по предоставлению образовательных услуг;
- справка с работы по форме 2-НДФЛ;
- свидетельство о рождении ребенка, когда родитель получает за детей вычет.
Человек сможет самостоятельно составить декларацию, обратиться за необходимой помощью в специализированные организации. Но следует помнить, что эти учреждения взимают дополнительную плату за свои услуги. Ознакомившись с общей процедурой заполнения декларации, гражданин сможет справиться с необходимыми действиями самостоятельно.
Заполнение декларации
Многие граждане, которые ранее не сталкивались с подобными действиями, страшит необходимость заполнения декларации. Но при подробном изучении операции не вызовут затруднений. Чтобы вероятность ошибки минимизировать, следует учесть правила, которые потребуется соблюдать при выполнении действий.
Бланки декларации можно заполнять вручную или с помощью компьютера. Когда гражданин выбирает первый вариант, ему необходимо купить соответствующий бумажный носитель в типографии, специализированных магазинах. Специалисты государственных органов советуют сначала все данные внести в документ простым карандашом, а затем передать бумагу уже на проверку инспектору. После того, как сотрудник службы одобрит вами внесенную информацию, можно будет заполнить декларацию уже черной или же синей ручкой.
Для упрощения всей процедуры внесения сведений возможно использовать компьютер. В сети Интернет сегодня существует целый перечень готовых форм. Нужно их скачать, предварительно заполнить, затем распечатать. Способ подразумевает проведение всех расчетов вручную, но это не уменьшает вероятность ошибки.
Более безопасным, простым методом считается загрузка специальной программы «Декларация» с официального сайта Налоговой службы. Система произведет самостоятельно необходимые расчеты. Человеку же предстоит вписать только данные. Готовый документ нужно распечатать на бумаге, записать копию затем на магнитный носитель. Использование данного способа позволяет ускорить операцию по принятию декларации. Сведения сразу будут внесены в базу. В классическом способе принятия все данные попадают в систему лишь через пять дней. Это существенно замедлит процедуру получения налогового вычета.
Время проведения мероприятий
Обратиться за вычетом возможно лишь в год, что следует за периодом, за который вам полагаются денежные средства. Социальный вычет за обучение – это медленная процедура. Она подразумевает целый перечень проверок данных, которые были предоставлены гражданином. Только убедившись в правильном заполнении декларации, в том, что сведения представлены в полном объеме, специалист налоговой службы согласится человеку предоставить полагающиеся денежные средства. Период ожидания составить может 3-4 месяца. Не получится ускорить осуществление мероприятий.
Для минимизации временных затрат, возможно получить вычет на несколько лет сразу. Однако помнить следует и об установленных временных границах. Если декларация подана не была в течение трех лет после завершения временного периода, за который вам полагается вычет, то вы не сможете получить ваши денежные средства. По этой причине необходимо своевременно направлять все необходимые сведения, чем полностью лишиться полагающейся вам выплаты.
Знаете ли вы, что любой гражданин Российской Федерации, который официально трудоустроен и оплачивает в государственную казну налог, имеет право вернуть 13% от стоимости обучения?
Однако сделать это не так просто. Для того чтобы эти деньги вернулись на карту, придется приложить усилия: собрать необходимые документы, оформить декларацию.
В этой статье рассмотрим, как вернуть 13 процентов за обучение, что для этого нужно, кто имеет право получить эти деньги и как заполнить декларацию на вычет за обучение?
Работающий человек ежемесячно уплачивает в государственную казну подоходный налог в размере 13% от заработной платы, при условии, что он официально трудоустроен.
При этом эти 13% он не получает на руки, поскольку эти деньги удерживаются сразу с момента начисления заработной платы.
Именно эти 13% он имеет право вернуть, обучаясь параллельно в учебном заведении.
Важно понимать, что вернуть налог за обучение могут не все.
Сделать это могут только те студенты, обучающиеся в учебном учреждении, которое:
- имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности;
- заключило со студентом (его представителем) договор. В договоре обязательно должна стоять подпись ответственного лица и печать образовательного учреждения.
К таким образовательным учреждениям могут относиться платные школы, высшие учебные заведения, образовательные курсы для взрослых (курсы повышения квалификации, курсы иностранных языков, автошколы и т. п.), дополнительное образование для детей – художественные и музыкальные школы, спортивные секции, различные кружки.
Законодательство РФ позволяет получить возврат 13% за обучение тем людям, которые:
- являются гражданами Российской Федерации, которые самостоятельно оплачивают свое обучение;
- имеют официальную работу;
- получают заработную плату, регулярно отчисляют деньги в налоговую службу (деньги удерживаются из заработной платы).
Оплата за обучение может быть за свою учебу, так и за учебу детей и ближайших родственников.
Вернуть деньги за обучение также имеют право родители, братья, сестры, а также опекуны, оплачивающие деньги за образование (дневное обучение) детей, которым не исполнилось 24 лет.
Конечно, такой человек обязательно должен быть официально трудоустроен, получать заработную плату, из которой взимается налог.
К сожалению, законодательством не прописана такая возможность
.
Поэтому если муж оплачивает за обучение жены или, наоборот, то он (она) не сможет вернуть 13% налога со своей заработной платы.
Муж может помогать жене материально, то есть давать деньги на обучение, но договор с учебным заведением должна составлять жена (если учится она), а в квитанциях на оплату должна стоять ее фамилия и инициалы.
При этом жена обязательно должна быть трудоустроена официально.
Все зависит от того, кто платил за обучение: сам студент или его родители (родственники, опекуны).
Если плату за обучение проводил сам работающий студент, тогда всего за прошедший год он может вернуть налог за обучение со 120 000 рублей.
Это значит, что неважно, какую сумму человек заплатил за год: 200 тысяч или 1 миллион, потому что вернуть 13% налога за обучение он может только с максимальной суммы в 120 тысяч рублей.
Если обучение за год обошлось дешевле, то можно вернуть 13% от израсходованных средств.
Если за обучение платили, например, родители или опекуны, тогда максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе будет составлять 13% от суммы в 50 тысяч рублей в расчете на каждого ребенка, обучающегося в учебном учреждении.
Например, дочка учится в университете на дневном отделении, а отец оплачивает ее обучение. За 2017 год оплата составила 30 тысяч рублей. К возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге отец вернет 3 900 рублей.
Другой пример: опекун оплачивает обучение двух опекаемых детей в платной школе. За обучение каждого ребенка он заплатил 70 тысяч рублей за прошедший год.
Лимит для возврата 13% в этом случае составляет 50 тысяч рублей. Поэтому вернуть он сможет всего 13% от 100 тысяч рублей (сумма, взятая с двоих детей). На руки он получит 13 тысяч рублей.
Как часто можно возвращать деньги за обучение? За какой период можно получить?
Делать это можно ежегодно . Даже если обучение длится 10 лет, то за каждый предыдущий год человек имеет право вернуть 13% налога.
Возмещение НДФЛ за обучение: важные нюансы
Декларацию можно подавать только за предыдущий год обучения. То есть, если сейчас 2019 год, тогда человек должен подать декларацию за 2018 год обучения, то есть, за фактический оплаченный год обучения.
Срок давности возврата денег составляет 3 года . К примеру, если человек начал обучение в 2015 году, а сейчас 2019 год, то он имеет право подать декларацию только за 2018, 2017 и 2016 года.
Для возврата НДФЛ в связи с обучением, нужно подготовить следующие документы:
- оригинал справки 2-НДФЛ, который нужно взять на работе;
- оригинал декларации 3-НДФЛ;
- оригинал справки о том, что человек обучается в конкретном учебном заведении;
- паспорт;
- копия лицензии университета;
- копия договора с учебным заведением;
- копии чеков, квитанций, подтверждающих факт платы за обучение;
- копия свидетельства о рождении ребенка – если оплату проводил родитель, опекун, брат или сестра.
Для того, чтобы вернуть 13% за обучение, необходимо:
- Пойти в деканат учебного заведения и взять у сотрудника копию лицензии на осуществление образовательной деятельности с перечнем направлений, на которые распространяется документ. Для подтверждения достоверности документа, сотрудник деканата должен проставить на каждом листе лицензии отметку «Копия верна», поставить подпись и штамп.
- Взять в деканате копию договора с университетом с проставлением отметки на документе «Копия верна». Этот договор должен быть на руках у студента, потому что при поступлении в ВУЗ, он или его представитель подписывает договор. Если документ имеется на руках, то нужно сделать его ксерокопию и попросить сотрудника деканата заверить ее.
- Взять дома все чеки и квитанции, подтверждающие факт платы за обучение, за все те года, которые будут указываться в декларации. Для налоговой можно сделать копии чеков и квитанций, а оригиналы лучше оставить себе.
- Сделать копию паспорта – 1, 2 страница и прописка.
- Собрав необходимые документы, нужно отправиться на работу и запросить в бухгалтерии предприятия справку 2-НДФЛ за нужные годы.
- После заказа справки нужно получить доступ к личному кабинету ну сайте Федеральной налоговой службы – nalog.ru .
- После получения справки и регистрации на сайте Госуслуг, необходимо заполнить декларацию по налогу 3 НДФЛ.
- Заполненную декларацию и заявление (заполняется в электронном виде на сайте Госуслуг) нужно распечатать. На каждом листе декларации нужно поставить дату и свою подпись.
- Сформировать 2 пакета документов: один с оригиналами, а второй с копиями. На копиях каждого документа нужно поставить отметку «Копия верна» с датой и подписью.
- Принести документы в налоговую службы по месту проживания.
Вариантов два:
- Сходить в ближайшее отделение налоговой службы и получить регистрационную карту налогоплательщика.
- Авторизоваться на сайте с помощью сайта Госуслуги – gosuslugi.ru , то есть создать свою учетную запись. Авторизация на сайте Федеральной налоговой службы через сайт Госуслуг возможно только в том случае, если человек подтвердил свою личность у реального оператора ЕСИА. Что это значит? Пройдя регистрацию на сайте Госуслуг, человеку приходит письмо с паролем для доступа на сайт. Однако этот пароль не открывает все возможности, в том числе связанные с возвратом налога. Для подтверждения личности необходимо обратиться с паспортом на почту, в налоговую или в многофункциональный центр и попросить оператора, чтобы он подтвердил вашу личность для Госуслуг. Специалист на месте подтверждает личность, на этот процесс у него уходит не больше 3 минут.
Заполнить этот документ – не простое дело, те, кто еще не сталкивался с этой декларацией, могут не разобраться, как ее правильно заполнить.
Процедура заполнения документа такая:
- Нужно перейти в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы nalog.ru . Кликнуть по вкладке «Налог на доходы физических лиц».
- Из раскрывшегося списка нужно выбрать пункт «3 НДФЛ».
- На открывшейся странице нажать на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
- В новом окне, в самом низу страницы кликнуть по кнопке «Заполнить новую декларацию».
- Выбрать год налоговой декларации или несколько лет (2 или 3 предыдущих года).
- Заполнить паспортные данные, кликнуть «Далее».
- Взять в руки готовую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии предприятия, нажать на кнопку «Добавить доход» и приступить к заполнению декларации.
- Щелкнуть по вкладке «Социальные налоговые вычеты», поставить галочку на «Предоставить социальные налоговые вычеты». Указать совокупные расходы, потраченные на обучение за указанный период.
- На итоговой странице нужно спуститься в самый низ и нажать на кнопку «Заявление на возврат».
- В открывшейся новой вкладке нужно заполнить все пустые поля: паспортные данные, номер банковской карты, номер лицевого счета.
- После заполнения данных, нужно скачать электронное заявление на компьютер, нажав на кнопку с чистым листом в таблице.
- Вернувшись к предыдущей вкладке, следует скачать декларацию в виде документа Excel.
- Распечатать декларацию и заявление на возврат денег за обучение.
Можно заполнить декларацию и другим способом. На сайте налоговой выбрать вкладку «Программные средства для физических лиц» – «Декларация по подготовке сведений 3-НДФЛ). Найдя интересующий год, выбрать «Программа установки» – Загрузить.
- Графа «Задание условий» . Номер инспекции нужно выбрать из списка регионов. Номер корректировки – 0. Если инспектор возвращает декларацию на доработку, то повторно в номере корректировки нужно указать цифру «1» и т. д. В графе «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». Поставить галочку в графе «Учитываемые справками о доходах физ. лица, доходы по договорам…».
- Заполнение графы «Сведения о декларанте» . Здесь нужно полностью вписать фамилию, имя, отчество декларанта, его ИНН, дату и место рождения, паспорт гражданина (код 21), серия, номер, дата выдачи и кем выдан. Вписать ОКТМО своего города.
- Раздел «Доходы, полученные в РФ» . Нажать на кнопку «13», то есть это те 13%, которые нужно вернуть. В графе «Источник выплаты» нужно указать наименование работодателя, его ИНН, КПП, ОКТМО. Эти данные нужно взять со справки 2-НДФЛ. Во вкладке «Сведения о доходе» нужно указать сумму дохода, код дохода и месяц.
- Раздел «Вычеты» . Перейти по вкладке «Социальные вычеты». Вписать сумму, потраченную на свое обучение. Важно! Если сумма на обучение больше максимальной суммы, из которой удерживается 13%, тогда нужно указать этот предел, то есть 150 тысяч рублей – если декларацию подает сам учащийся или 50 тысяч рублей – если декларацию подает родитель учащегося (на одного ребенка).
Заполненную декларацию нужно распечатать и принести в налоговую службу по фактическому месту проживания.
Обобщая вышеизложенное, хочется еще раз подчеркнуть, что вернуть 13% за обучение может либо работающий человек, официально трудоустроенный и регулярно платящий налог либо же родители, опекуны, братья или сестры ученика (студента).
При этом максимальная сумма налога за обучение берется из суммы 150 тысяч рублей (если человек сам учится и работает) либо из суммы 50 тысяч – если за учебу платят родные.
Возвращать деньги можно каждый год, при этом декларацию нужно заполнять за предыдущий год, максимальный период – 3 предыдущих года.
Гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.
Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.
Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.
Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.
Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:
- вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
- вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
- договор на обучение и платежные документы на ваше имя.
Если вычет оформляется на родственника:
- Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
- Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
- Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
- На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
- Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.
Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).
Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.
Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.
Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.
Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.
Порядок получения социального вычета за обучение
Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:
- документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
- договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- документ, подтверждающий степень родства;
- справка 2-НДФЛ от работодателя.
После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.
С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.
За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение
Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.